[“如果你爱这家银行，630那天你就把钱存给它，因为它需要存款来让数据好看；如果你恨这家银行，630那天你就把很多钱都存给它，因为这会让它数据异动，让它受罚。”]

[为了抑制“冲时点”这种让指标失真、还会引起市场资金价格波动的行为，银监会等三部委联合发布的“236号文”，明确规定，银行月末存款偏离度不得超过3%，银行也不得设立时点性存款规模考评指标。]

[眼下，出表不良也遇到了监管“升级”：3月份下发的“56号文”要求AMC在开展金融机构不良资产收购业务中，禁止为金融机构规避资产质量监管提供通道，不得设置回购条款或与转让方私下签署兜底协议等方式使得不良资产只是名义出表。]

在华北一家城商行(下称“A银行”)总行计划财务部门工作的甲某大概想不到，每年半年末都要挖空心思“统筹”吸存揽储任务的他们，今年却为“退存款”伤了脑筋。眼看着6月30日那天的存款时点数已经逼近“存款偏离度”考核3%的上限，甲某他们不得已憋了个大招：把一家企业当天入账的大额存款临时落到“往来款”的会计科目里，以此不入该行半年报的存款项下。

面对半年考，曾经借AMC(资产管理公司)的通道“藏”过不良贷款的乙某，今年要想一个新法子来“藏”不良了，原因是监管在不久前发出的“56号文”（《关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知》），盯上了AMC这个不良资产名义出表的通道。乙某是某股份制银行南方一家分行(下称“B银行”)人士。他们采用的新办法，是和另一家银行干起了“互持”，各自绕个外部通道，临时持有对方的不良资产。

每年的6月30日是银行出中期报表的日子，在业内把这天叫做“630”。“决战630”，尤以管理层为主的银行人已经习惯了加班加点。而让银行人加班忙碌的，除了要制作核对出一份完整的财务报表，还包括一些银行需要“调剂”报表——下级行要让上级行看到一份符合业绩期许的报表；总行要让监管和市场看到一份符合指标要求的报表。

这其中，难免会有一些数据，真实性待考。

调报表其实不只是个别银行才会这么做，其他机构和企业也会出现类似情况，只不过银行业的监管指标更多、要求更高；而银行也不只是今年才这么做，只不过火眼金睛的监管部门不断识破银行的各种钻空子招数，并把空子一一堵上。近两年来，银监会等监管部门先后下发“236号文”（《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》）、“56号文”、“82号文”（《关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知》）等，均打在了银行的痛处。

然而，监管的政策“升级”了，银行的对策也“升级”了。

存款挂去往来账

在2015年10月存贷比考核废除前，尤其是在2014年9月存款偏离度考核行使前，每到年末、季末，不少银行便会想尽办法吸存揽储“冲时点”：以贷转存、存贷挂钩、高息揽储、送礼诱储、通过掮客买储等，都是被用过的招数。

但为了抑制“冲时点”这种让指标失真、还会引起市场资金价格波动的行为，监管开始“升级”，制定了存款偏离度考核，即银监会等三部委联合发布的“236号文”，明确规定，银行月末存款偏离度不得超过3%，银行也不得设立时点性存款规模考评指标。

然而监管这么说，银行的业绩却是要拿给董事会、股东们和市场看的；对下级行来说，财务指标好看与否，还关乎行领导的岗位升贬。因此，调整业绩数据的冲动始终存在，而利润、规模、存款、不良率等，都是被盯着的关键指标。

“到季末，我手里就摆好大客户几千万或上亿的支票，看到最后情况来调剂，或走或留我行。”某银行基层行行领导这样告诉《第一财经日报》记者。

而在甲某所在的A银行，既想拉存款、又想过关偏离度考核的办法是：把“冲时点”改成“冲波段”，也就是把吸存揽储的时间提前，比如从6月中就开始，垫高日均数，也就缩小了偏离度数据。