个税抵扣房贷是“劫贫济富”吗？

臣财贷款网(https://loan.cngold.org/)7月28日讯，近日财政部财政科学研究所原所长贾康公开表示,个税抵扣房贷已确认，该方案确定会在全国推广。虽然贾康随后澄清该观点为个人主张非官方态度，但这在一定程度上也意味着房贷利息抵扣个税渐行渐近了。因为就在今年的两会上，财政部长楼继伟还提到新个税体系下房贷利息、教育和抚养子女费用将可减税。“房贷利息可抵扣个税”到底是什么？如果有希望成真，房奴们是否能迎来春天呢？

【“房贷利息抵扣个税”什么鬼？】个人所得税可抵扣房贷，准确的说应该是“房贷利息抵税”。按照当前一些业内专家的观点，“房贷利息抵扣个税”是指在计征个人所得税时，将房贷产生的利息作为税前减除项扣除，对扣除后的收入部分课以个人所得税。这对中高收入的按揭购房者来说，实行前后的差异巨大。此前国家出台的各种降息、降准和减税利好给买房人已经创造了很好的信贷环境，而房贷利息抵税的减负作用也将非常直接。

【官方民间连提房贷利息抵扣个税】全国政协委员、财政部财政科学研究所原所长贾康7月22日在三亚表示，个税抵扣房贷已经确认，可以确定该方案会在全国推广。贾康7月25日向媒体回应时称，房贷利息抵个税是他作为学者的一贯主张，其实官方的态度也早就明确了。今年3月7日，财政部部长楼继伟透露，综合与分类相结合的个人所得税改革方案已经提交国务院，今年将把个税方案提交全国人大审议。中国将循序渐进地实施个税新体系，新体系将基于完整的资产信息。新体系下房贷利 息、教育和抚养子女费用将可减税。

【传闻最快一年内会变成现实】首先要说明的是，房贷利息减税还真不是财政部一时心血来潮，而是全球发达国家的普遍做法。无论是美国还是西欧发达国家，房屋贷款利息都可以抵扣应纳税所得额，从而减少税金支出。该项惠民的政策啥时候能落地呢？公开报道引用贾康的话称，“中央要求的时间是1年左右，但今年可能赶不上了。可以确定的是，这种方案会在全国推广。”虽然有媒体从税收技术的角度认为这一政策两三年内还是个“画饼”，但如果中央有意优先推动个税改革，地方也乐意期待这个政策能够拉动房地产，在不太长的时间内政策落地，可能性还是存在的。

【房贷利息抵税！2400万人受益】据报道，最有先放开的可能是首套房，个人只有一套住房的房贷利息将用来抵扣个税。分析人士认为，把房贷利息部分作为税前抵扣项，最直接的效果是降低了刚需买房者的个税负担，从而达到变相降低月供负担的效果。目前，我国大约有2400万人缴纳个税，这一政策如果实施他们都将受益。

【房贷利息将省15%-45% 】对按揭购房者来讲，特别是中高收入的按揭购房者来说，这当中差异巨大，相当于利息支出中有15%-45%由政府来买单了。下面让我们举两个例子： A先生是白领一族，假设他购买的是150万元的住宅，通过商业贷款按揭七成供30年，如果他选择的是等额本息的还款方法，月均还款额约5573元，其中约2656元是利息支出。按照他的税前月收入为1.5万元计算，在扣除四金、税基等应纳税1520元（以上海地区为例）。但如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，在其他条件不变的情况下，A先生每月将少缴税约680元，相当于利息支出的25.61%。

B先生是企业高管，假设他在上海购买的是1300万元的住宅，通过商业贷款按揭五成供30年，同样是等额本息的还款方法，月均还款额约34497元，其中约16442元是利息支出。按照他的税前月收入为15万元计算，在扣除四金、税基等应纳税51132元，但如果把按揭贷款的利息支出在税前抵扣，B先生每月将少缴税约7399元，相当于利息支出的45%。

【200万房贷月供可省1000多？】这对于购房者来说是受最欢欣鼓舞的，假如在北京买了一套价值300万的住宅，通过爸妈支援完成首付100万，其余的200万选择20年期的商业贷款，平均下来每月需要还款的金额接近1.4万元，其中大约5594元是利息支出。假设购房者小明税前月收入是2万元，按当今个税政策，四金和税基等缴纳的金额约为2459.02元。如果“房贷利息抵扣个税”实现，按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，如果没有其他意外的话，小明还需要纳税的税额为1097.42元，减少1361.6元。分分钟少缴上千元不是梦，抱枕们快算算你们要少缴多少钱？

【会导致房价暴涨吗？】那么房贷利息抵税之后，是否会刺激房价大涨呢？这一顾虑可能是多余的。就拿北京来说，最新的城镇职工平均工资水平（2014年）为6463元。以这个水平计算，个人应纳税所得额为1525.21元，需要交纳个税47.52元，夫妻二人合计缴税95.04元。如果两人合计贷款100万（60万公积金+40万商贷，基准利率），30年归还，那么每月需还款额为4734.14元，其中利息部分1956.37元。假设夫妻二人分别抵扣一半，那么应纳税所得额可减少为1525.21-（1956.37/2）=549.03元，需要缴税16.47元，夫妻二人合计为32.94元，相比原先的95.04元减少了62.1元。由此可见，如果要靠房贷利息抵税来增加购房者的购买力，从而拉升房价，那简直就是天方夜谭。以社会平均收入来计算，抵税增加的那些购买力，连拉动房价上涨1%都不可能……

【房贷利息抵税真是“劫贫济富”吗】有一种观点认为，房贷利息抵税是“劫贫济富”——劫了穷人的税收，去补贴能买房的富人，担心会出现“富的越富，穷的越穷”的现象，这样的想法并不完全正确。首先，劫贫的概念就存在问题。因为买不起房的“穷人”，通常也是不怎么缴税的（收入低于或约等于3500元）。而买得起房的中等收入群体和“富人”才是缴税的主力。所以从“劫”和“济”的角度来看，上述观点并不准确。但是从另一个角度考虑，房贷越多，抵扣的税收也越多，获益就越大。房贷利息抵税似乎的确是偏向“富人”的政策。有人测算过，假设土豪贷款1000万了一套大房子，30年等额本息还款，月均还款额53072.67元，其中利息支出25294.89元。假设土豪税前月收入15万，那么应交50499.78元，而贷款利息抵扣应纳税所得额之后，只需缴税39117.03元，一个月可以节省11382.75元！这个金额还是十分可观的！

【政策还需要配套规范跟进】越富有享受的利好越多，越穷越享受不到政策优惠，这样的政策真的公平吗？别急，上述方案还只是个大概的雏形，肯定还会有配套措施跟进。就拿国外类似政策来说，首先一点，抵扣金额是有上限的。也就是说并非越土豪抵扣越多，而是利息抵扣到一定总额就不能再享受政策了。美国这一限额是100万美元，相当于现在650万元人民币，倒推的话相当于714万商业贷款，1000万左右的房屋总价。

房贷利息抵扣个税并不是为了“劫贫济富”，短时间内也不会刺激房价大涨。而是在给工薪中产阶级减负。而工资越高、房贷越多、抵扣越多,该政策显著的偏向于高收入人群重要的是，出台这个政策必须要确保有配套细则保证政策公平性。

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