《内部会计控制规范-货币资金(试行)》第十五条 单位现金收入应当及时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出。正确的流程应该是:“收支两条线”。 一、收到客户交来现金货款: 借:现金4185.00 贷:应收账款4185.00 二、备用金存入银行(将入账单附在收款凭证后): 借:银行存款4185.00 贷:现金4185.00 三、去银行提备用金: 借:现金20000.00 贷:银行存款20000.00
按照现金管理规定,收到的现金要及时送存银行,不得坐支。
所以收到现金应进行如下处理: 收到现金时: 借 现金 贷 主营业务收入 贷 应交税金 将现金送存银行(填现金交款单) 借 银行存款 贷 现金