企业所得税怎么规避

企业所得税规避

企业所得税是企业需要缴纳的一种重要税收，但是可以通过一些合法的方式进行规避，例如：

• 利用税收优惠政策：国家出台了一些税收优惠政策，比如高新技术企业享受所得税减免等，企业可以利用这些政策合理避税。
• 合理利用关联交易：企业可以与关联企业进行交易，通过合理控制交易价格，将利润转移到所得税税率较低的关联企业，从而达到避税的目的。
• 设立分公司：企业可以在不同地区设立分公司，将业务分散到税收优惠地区，从而降低整体所得税税负。
• 加大研发投入：企业可以通过加大研发投入，享受所得税减免等优惠政策，从而降低税负。
• 采用税收递延策略：企业可以采用税收递延策略，将利润转为资本公积或其他形式，从而推迟纳税时间，达到避税的目的。

规避企业所得税的常见问答

问：规避企业所得税和偷税漏税有什么区别？

答：规避企业所得税是利用合法手段降低税负，而偷税漏税则是违反税法逃避税收，两者性质完全不同。

问：企业规避所得税需要承担法律风险吗？

答：企业规避所得税只要符合税法规定，就不会承担法律风险，但如果采用违法手段，则可能面临法律制裁。

问：企业所得税规避的具体方法有哪些？

答：企业所得税规避的方法有很多，常见的有利用税收优惠政策、合理利用关联交易、设立分公司、加大研发投入、采用税收递延策略等。

问：企业规避所得税需要考虑哪些因素？

答：企业规避所得税需要考虑企业规模、行业特点、财务状况、税法规定等因素，并结合企业实际情况选择合适的规避策略。

问：企业规避所得税是否可以长期实施？

答：企业规避所得税不能长期实施，因为税法规定会不断变化，企业需要根据税法变化及时调整规避策略，否则可能面临法律风险。

问：企业所得税规避是否会影响企业财务报表？

答：企业所得税规避会影响企业财务报表中所得税费用，但只要符合税法规定，就不会影响财务报表真实性。

在合法的情况下，企业合理避税是允许的，以合法的手段与方式来达到减少缴纳税款的经济的合法行为，那企业所得税怎么规避呢？

合理避税首先要做到合理、合规和合法。在做到在这“三合”的前提下，利用规则节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。

一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。

譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证（如发票等），使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。

又譬如2015年小型微利企业的所得税优惠政策扩大了优惠的范围。对应纳税所得额减半后按20%的税率征收企业所得税的范围，从全年应纳税所得额10万元扩大到20万元。如果我们能提前得知这个政策的出台，那么，2015年年初我们就可以对当年的利润指标作出有利于减免税的安排。

二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。

譬如小企业有流转税方面的优惠政策，也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。例如某小企业既能享受每月不超过3万元的营业额可免增值税的政策，又能享受应纳税所得额不超过20万元减半、并按20%缴纳企业所得税。如果要充分享受流转税的优惠政策，必须放弃享受所得税的优惠政策。这时就要考虑是放弃那个优惠政策可比较合算。

三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划

由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣（那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。

譬如2014年国务院出台了固定资产加速折旧的优惠政策，如果某企业当年无利润，选择享受固定资产加速折旧政策后，企业亏损在抵扣之后五年的利润中，抵扣不完。如果该企业选择不享受固定资产加速折旧政策。企亏损额可以在今后五年内抵扣用完，五年内累计缴纳企业所得税比选择享受固定资产加速折旧政策要少。那么，该企业应该放弃享受固定资产加速折旧政策。