降低企业所得税的策略
可以通过多种方法降低企业所得税负担，包括利用税收抵免和减免、优化费用结构以及采取税收优化策略。
税收抵免和减免
政府经常提供税收抵免和减免，以鼓励特定的行为或行业。例如，对研发（R&D）支出和替代能源投资的抵免可以帮助企业降低应税所得额。
优化费用结构
企业可以通过将应税收入最大化和扣除金额最小化来优化其费用结构。例如，推迟不必要的支出以利用未来的扣除额，或与其他企业合作共享费用以降低总体税负。
税收优化策略
税收优化策略可以帮助企业合法地减少其所得税义务。例如，建立合并的企业结构、利用递延税收工具或选择最有利的会计方法。
常见问题解答
哪些因素会影响企业所得税？
企业所得税受应税收入、扣除额、税率和税收抵免等因素影响。
如何计算企业所得税？
企业所得税按应税收入乘以 applicable 税率计算得出。
哪些费用可以扣除？
一般情况下，与业务相关的必要费用，如营业费用、工资和 depreciation，都可以扣除。
税收抵免如何运作？
税收抵免直接从应纳税收入中扣除，从而减少税收负担。
税收优化是否合法？
税收优化是利用税法降低税负的合法策略，但必须遵守所有适用法律和法规。
企业所得税是完全由资本负担的税种，是真正能够对企业产生重要影响的税种，因此降低企业所得税才是减轻企业负担最有效的途径。那如何减少企业所得税呢？
工资薪金社保
A、 在操作上首先要符合税法上规定的形式的要件；
B、 签定虚拟用工合同每月申报个税即可；不一定要交纳社保（具体人数自己掌握）
C、 对于一些签定虚拟合同的员工可做辞退处理，给予补偿这个可在税前列支
D、根据公司的营业业绩可增加10人左右，每人按3000左右设定标准，一年可多列支36万费用。
E、 至于新增员工社保问题可在年检上做假的报表进行，目前很多企业都这样做，可行。
运输装卸费用：
A、 运输费用是企业正常必须的费用，就加工制造行业来讲可将比例设定在2%左右范围内。
B、 注意开票一定要找有正规业务的运输公司或税务局代开
C、 在操作上注意做好虚拟的运输合同等形式上的文件
D、注意根据全年的业务情况尽量分期分批开票。全年总金额约20万左右。开票税点4-5%
劳务费用：
A、 临时性有工可不用签定合同，不用通过应付工资科目核算，直接做成当期费用。
B、 这种方式的列支需要签定劳务协议到税务局代开，一般可定期开，按公司业绩看，一年开20万可以。税率在8.05%左右；实际操作中很多单位特别是建筑性行业根本没开劳务发票直接做表列支，审计时候也基本上认可通过。
广告与业务宣传费：
税法规定15%以内部分均为合法，但就公司性质和规模上看，考虑合理性，可建议开业务宣传费比例在收入1-2%比例内为好。全年费用金额在10-15之间为宜。