回答这个问题首先应该明确几个问题，首先，银行信贷人员要现金流量表有什么用，其次，按照银行的要求调现金流量表。

1. 利用现金流量表的作用主要是得出财务净现值和内部收益率.从理论上看,内部收益率必须大于银行贷款利率,贷款项目才能算是好的项目.

内部收益率是一个宏观概念指标，最通俗的理解为项目投资收益能承受的货币贬值，通货膨胀的能力。比如内部收益率10%，表示该项目操作过程中每年能承受货币最大贬值10%，或通货膨胀10%。

同时内部收益率也表示项目操作过程中抗风险能力，比如内部收益率10%，表示该项目操作过程中每年能承受最大风险为10%。另外如果项目操作中需要贷款，则内部收益率可表示最大能承受的利率，若在项目经济测算中已包含贷款利息，则表示未来项目操作过程中贷款利息的最大上浮值。

内部收益率就是在考虑了时间价值的情况下，使一项投资在未来产生的现金流量现值，刚好等于投资成本时的折现率，而不是你所想的“不论高低净现值都是零，所以高低都无所谓”，这是一个本末倒置的想法了。因为计算内部收益率的前提本来就是使净现值等于零。

说得通俗点,内部收益率越高，说明你投入的成本相对地少，但获得的收益却相对地多。比如A、 B两项投资，成本都是10万，经营期都是5年，A每年可获净现金流量3万，B可获4万，通过计算，可以得出A的内部收益率约等于15%，B的约等于28%，这些，其实通过年金现值系数表就可以看得出来的。

2.根据项目的投入和收入情况计算出来的内部收益率和财务净现值。只需要你现金流量表中的”现金及现金等价物的净增加额“。比如你要计算10年的内部收益率，只需要连续10年的”现金及现金等价物的净增加额“，当然第一期要考虑初始投资（注册资本）。然后根据课本上的迭代法直接计算，或者用excel的npv和irr函数不过要注意一下几个问题：1、企业内部一般都会有大量的存货等资产，会使内部收益率非常低；2、必须从企业成立的那一年开始，因为初始投资在那一年；3、本人认为企业内部收益率也不是没有意义，不过要从企业成立的那一天开始，到企业清算的那一天。

用irr函数计算内部收益率 用npv函数计算净现值 或者用pv函数计算净现值 ，这些计算可以在exl中计算。