在接触各个企业时我发现，大部分中小企业的财务总监从来不清楚公司的资金缺口是怎么一回事，实际上就是要先计算出企业的运营资产，再来看剩余的负债资金和股东能拿出来多少钱，减出来的数值就是企业要寻求的借款额度。


无论最后借款能不能成功，在开始谈判前，企业都要根据银行的要求准备一份模拟财务报表。


身为企业管理者，最不应该犯的错就是主动暴露自身的弱点，尤其在面对银行时。银行最关心的就是企业未来的偿还能力，这将直接关系到企业资产抵押的效果，而在资产中最容易抵押的是流动资产。


企业有存货、应收账款和库存现金，这些钱足够偿还债务，企业家不应该为借钱而担心，最重要的则是要考虑企业有没有偿还债务的能力。


借款过程中需要注意哪些问题呢？


第一，企业要对利润表有所预估，一个企业最难的就是对未来做出预算，对支出的预算相对可控，但往往企业对收入的预算是很难的。


第二，企业家们要从中学会找到现金流。企业的资金来自于两个方面，一是股东权益，新兴公司的股东权益分配率是50%，所以股东权益是确定的；另外一个方面就是融资的额度。因此，对于这个案例我们到底能不能借到钱，借多少，关键不在于数字的准确，而是对这个问题的认知。


第三，理清楚最后的贷款金额是多少，申请贷款的理由应该是什么呢？要回到这两个问题，先要关注这两个方面，一是企业的资金缺口计算是否准确；二是，你到底敢不敢向银行借钱。


企业的存货多，其实我们完全可以放心大胆地去贷款，只要确保我们有能力偿还。有些企业家在做这个题目的时候会想，少借一点，总归保险一些。


但如果企业明明需要150万元，却非要借款50万元，这实际上就让自己永远保持在一种资金的紧张状态下。


我们需要注意的是，企业不可能一下子就能把应收账款和存货砍掉一半，因为这会影响到企业产品的销售。




而且生产效率如果没有很大的改变，销量的增加就一定会增加应收账款和存货，从财务的稳健性来讲，这一点是行不通的。


这个案例最重要的是让大家明白在企业盈利和销售增长的时候，企业相应付出的代价也一定会增长。


同时在利润表的数字增长时，一定要关注资产的匹配度，因为任何的增长都会增加运营资产，而运营资产的来源正是权益和融资。


任何企业利润的实现都可以总结为三句话：发现利润的空间，衡量利润的代价，支撑利润的实现。


做好财务报表的目的就是为了让我们从理性的角度，重新来审视决策是否正确。


德鲁克告诫我们：“你无法预测未来，但可以创造未来。”更流行的说法是：“预测未来的最佳方式是创造未来。”


不管用什么样的方式进行表达，都告诉了我们一个重要的信息：企业的未来是由管理者创造出来的，尤为重要的是规划未来的方法。


企业终归是由个人来进行管理，而个人在决策管理过程中往往带有感性的冲动，再不善于分析，就容易把企业带进迷途，遭遇难以挽回的结局。


因此，我们的企业决策领导者必须具备超越感性的决策分析能力，从全局和规律上看待企业的经营问题，进行科学的、理性的管理规划，唯有如此才能避免在企业管理上的诸多失误。